De kamerverhuurvrijstelling is een fiscale regeling in Nederland die huiseigenaren de mogelijkheid biedt om belastingvrij huurinkomsten te ontvangen bij het verhuren van een kamer in hun eigen woning. Deze regeling geldt alleen als aan specifieke voorwaarden wordt voldaan, zoals een maximale huurgrens en het gebruik van de kamer als niet-zelfstandige woonruimte.
Stel, je verhuurt een kamer in je huis aan een student. In 2025 ontvang je niet meer dan €6.324 aan huurinkomsten. Jij en de huurder staan beide ingeschreven op hetzelfde adres, en de kamer is geen zelfstandige woonruimte. In dit geval profiteer je van de kamerverhuurvrijstelling en hoef je geen belasting te betalen over de huurinkomsten.
Huiseigenaar? Verhuur je kamer via Huurstunt!
Als je een kamer in je woning wilt verhuren, is het belangrijk om aan de volgende voorwaarden te voldoen om gebruik te maken van de kamerverhuurvrijstelling:
Maximale huurinkomsten
De totale huurinkomsten per jaar mogen een vastgesteld bedrag niet overschrijden. Voor 2025 is dit bedrag €6.324.
Deel van de eigen woning
De verhuurde kamer moet onderdeel zijn van je eigen woning en mag geen zelfstandige woonruimte zijn (bijvoorbeeld zonder eigen voordeur, keuken en toilet).
Inschrijving bij de gemeente
Zowel jij als de huurder moeten gedurende de gehele huurperiode ingeschreven staan op het adres van de woning.
Geen korte verhuur
De vrijstelling is niet van toepassing op tijdelijke verhuur, zoals verhuur aan toeristen via platforms zoals Airbnb.
Aangifte inkomstenbelasting
Als aan alle voorwaarden wordt voldaan, hoef je de huurinkomsten niet op te geven in je aangifte inkomstenbelasting. Je moet echter nog steeds het eigenwoningforfait van de gehele woning aangeven.
Hypotheekvoorwaarden
Controleer de voorwaarden van je hypotheek. Vaak is toestemming van de hypotheekverstrekker vereist om een kamer te verhuren.
Wat als ik boven de huurgrens verhuur?
Als de huurinkomsten boven de vastgestelde grens liggen, worden ze belast in box 3 (sparen en beleggen) en moeten ze worden aangegeven in de belastingaangifte.
Geldt de vrijstelling ook voor tijdelijke verhuur?
Nee, de kamerverhuurvrijstelling geldt niet voor tijdelijke verhuur, zoals aan toeristen. De huurinkomsten worden in dat geval belast.
Heeft de kamerverhuurvrijstelling invloed op mijn hypotheekrenteaftrek?
Ja, voor het deel van de woning dat je verhuurt, mag je de hypotheekrente niet aftrekken. Voor het deel dat je zelf bewoont, blijft de renteaftrek wél gelden.
Wat als ik niet aan de voorwaarden voldoe?
Als je niet aan de voorwaarden voldoet, worden de huurinkomsten belast in box 3. Je moet dan de waarde van het verhuurde deel van je huis en eventuele gerelateerde schulden aangeven.
De kamerverhuurvrijstelling biedt huiseigenaren een aantrekkelijke mogelijkheid om belastingvrij huurinkomsten te genereren, mits aan de gestelde voorwaarden wordt voldaan. Deze regeling helpt bij het vergroten van het aanbod van betaalbare woonruimte in Nederland en is met name geschikt voor het verhuren aan studenten en starters.